Optimiser les méthodes de paiements

L’une des responsabilités de la Trésorerie est d’effectuer les paiements de manière optimale, tant du point de vue des délais (pour le débiteur et le bénéficiaire) que des coûts engendrés. Un retard de paiement peut dégrader les relations avec le bénéficiaire (par exemple, un fournisseur), voire le mettre financièrement en danger. Cela peut également générer des pénalités de retard, qu’il convient d’éviter autant que faire se peut.

On distingue deux grandes catégories de paiements :

• Les virements opérationnels, liés aux paiements des fournisseurs, des impôts et taxes, salaires, etc.
• Les virements de trésorerie, liés aux virements effectués au sein d’un même Groupe (par exemple, entre deux entités) ou liés à des financements (remboursements de dette, paiements des intérêts, etc.)

Les principales méthodes de paiement sont les suivantes:

Virements de trésorerie:

Les virements de trésorerie, identifiés par le code INTC dans les messages SWIFT, permettent de débiter et créditer des comptes généralement le même jour, tout en évitant les éventuels commissions bancaires liés aux flux opérationnels. Cette méthode de paiement est utilisée pour les transferts de compte à compte (deux comptes d’une même entité), intra-groupe (deux comptes appartenant à deux entités différentes), le paiement de flux financiers tels que les intérêts ou le nominal d’une dette, le montant d’un investissement, etc.

Paiements domestiques:

Lors qu’un paiement est effectué entre deux comptes domiciliés dans un même pays (ou au sein d’une même zone, telle que la zone SEPA) et dans le devise de ce pays, il convient d’identifier le paiement comme domestique (paiement SEPA pour la zone Euro, paiement ACH Credit pour des pays comme le Royaume-Uni, les Etats-Unis, l’Australie, Singapour, le Canada, etc.). L’utilisation de ces méthodes de paiement permet de réduire significativement les frais, comparés aux paiements urgents et prioritaires, qui ne sont à utiliser que lorsque le paiement n’est pas domestique (ou si celui-ci est urgent).

Lorsque possible, les paiements domestiques sont à privilégier pour payer les fournisseurs. Selon les pays, les bénéficiaires sont crédités le lendemain de la validation du paiement (SEPA, ACH aux Etats-Unis ou en Australie) voire 2 jours après (ACH au Royaume-Uni).

Paiements en devise:

Lorsqu’un paiement est effectué dans une devise autre que celle du compte, on parle alors de paiement en devise. Ce type de paiement génère généralement des frais de change substantiels, qu’il convient d’identifier et de mesurer, notamment dans le cadre de l’étude d’une ouverture de compte en devise.

Paiements urgents et prioritaires:

Par opposition aux paiements domestiques (parfois appelés “Low value payment”), les paiements urgents et prioritaires (dits “High value payment”) permettent de créditer le bénéficiaire plus rapidement. Ces paiements ont un coût élevé (pouvant aller jusqu’à plusieurs dizaines d’euros, contre quelques dizaines de centimes pour un paiement domestique). Ils sont donc à utiliser avec parcimonie. Certains pays disposent de leur propre format de paiements urgents, qu’il convient de privilégier aux méthodes de paiement urgent standard (par exemple, le Faster Payment au Royaume-Uni).