Cash Management

L'une des premières responsabilités de la Trésorerie est de gérer les liquidités de la société pour faire face à ses engagements et mettre à profit l'excédent de cash en l'investissant : c'est le cash management.

Le cash management doit notamment intégrer les éléments suivants :

La première étape du cash management est de récupérer le solde des comptes bancaires (comptes courants, comptes de dépôt, etc.). Cela permet d'avoir une vision du cash en date d'extraction. Cependant, cette extraction ne suffit pas à avoir une bonne visibilité du cash de la société. Ainsi, il convient de procéder à une réconciliation de trésorerie, qui consiste à s'assurer que les paiements (reçus ou émis) sont conformes aux prévisions de trésorerie réalisées durant les jours précédents. Pour cette analyse, ce sont généralement les dates de valeur des flux qui sont prises en compte.

Une fois le solde des comptes bancaires parfaitement compris, une prévision de trésorerie doit être effectuée (ou mise à jour). Cela permet d'anticiper le solde des comptes bancaires à court et moyen terme : c'est une étape indispensable à la bonne gestion des liquidités.

En fonction des besoins ou excédents de cash identifiés (à des horizons donnés), des éventuels découverts autorisés (associés aux conditions tarifaires), le trésorier pourra :